有留底進項怎么報附加稅

有留底進項怎么報附加稅，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

有留底進項怎么報附加稅

當(dāng)期增值稅有留抵，不需要計提附加稅費，因為當(dāng)期增值稅有留抵，那么應(yīng)納增值稅額為0，而附加稅費的計稅依據(jù)是應(yīng)納增值稅額，計稅依據(jù)為0，則附加稅費也都為0.

用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅本年累計計算出的附加稅費小于實際計提的附加稅費，需要在賬務(wù)上做處理：根據(jù)“本年實際計算的數(shù)”和“實際計提的附加稅法”的差額，做如下分錄：

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費--應(yīng)交教育費附加

應(yīng)交稅費--應(yīng)交地方教育附加

應(yīng)交稅費--應(yīng)交水利建設(shè)基金

增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報

1。增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數(shù)據(jù)，一是上期留抵稅額，二是期末留抵稅額，

本表第13項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月初余額一致。

2.本表第20項“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致。

關(guān)于有留底進項怎么報附加稅內(nèi)容如上，在當(dāng)月有留底進項發(fā)票的時候記得不要將附加稅給漏了，要是漏了附加稅的話企業(yè)的賬目可能會對不上，也容易引起一系列的麻煩。關(guān)于進項稅留底做法，有疑問也可以直接在線咨詢數(shù)豆子老師。

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