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退客戶多余貨款怎么做分錄，關于這個內(nèi)容，數(shù)豆子整理如下資料。
退客戶多余貨款怎么做分錄？供應商退回多余貨款的會計分錄：
借：銀行存款
貸：應付賬款
同時：
借：應付賬款
貸：原材料(庫存商品)
貸：應交稅金--應繳增值稅(進項稅)紅字
進行應付賬款的審計怎么處理？一、對應付賬款進行核對。
獲取或編制應付賬款明細表，進行復核，并且與會計報表數(shù)、總賬數(shù)，明細賬的合汁數(shù)進行核對，達到賬賬、賬表相符。
二、根據(jù)被審單位實際情況，對應付賬款進行分析性復核。
1、對本期期末應付賬款余額與上期期末余額進行比較。
2、分析長期掛賬的應付賬款，要求被審計單位做出解釋，判斷被審計單位是否缺乏償債能力或利用應付賬款隱瞞利潤。
3、應付賬款對存貨和流動負債的比率，并與以前期間對比分析，評價應付賬款整體合理性。
退客戶多余貨款怎么做分錄？整體上來說，其實按照上講解的相關介紹資料，我們看完上文講解的相關介紹資料后，我們都知道退回來多交的貨款是計入應付貨款的科目進行核算的，相信你們看完上文資料后對此內(nèi)容感興趣的話，那么都是可以來本網(wǎng)站上進行搜索學習的，對你們學習一定會有所幫助的。
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