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銀行存款日記賬余額是負(fù)數(shù)

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  學(xué)員:老師,銀行存款日記賬余額是負(fù)數(shù)怎么做?都是購(gòu)買原材料用來付款,沒錢進(jìn)來!
  孫正念老師:你好同學(xué)。記住:銀行存款余額不可能是負(fù)數(shù)。先進(jìn)一筆錢,然后才支付,怎么可能是負(fù)數(shù)。
  學(xué)員:沒錢進(jìn)
  孫正念老師:什么原因,你用什么錢支付?
  學(xué)員:新成立公司,還沒基本戶,是老板的私人卡支付,老板也不告訴我有多少,我只看到每天購(gòu)買原材料。
  孫正念老師:那不要放在銀行存款日記賬
  學(xué)員:老板自己支付,那放哪里?
  孫正念老師:放在其他應(yīng)付款-老板,相當(dāng)于向老板借錢。
  學(xué)員:哦哦
  孫正念老師:走的是其他應(yīng)付款
  學(xué)員:那用什么賬本記,三欄嗎?
  孫正念老師:是的
  學(xué)員:那我寫記賬憑證怎么寫?
  孫正念老師:借:原材料
  ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:其他應(yīng)付款
  學(xué)員:謝謝老師,我所有記賬憑證要重寫?
  孫正念老師:是的
  學(xué)員:之前我寫好,因?yàn)闆]學(xué)手工賬,所以都放那沒填賬本。
  孫正念老師:以后注意就好。
  學(xué)員:好的,還有其它辦法嗎?
  孫正念老師:沒有
  學(xué)員:可以問老板卡里多少錢用來投資嗎?
  孫正念老師:只能重做,他不會(huì)告訴你,這是隱私。
  學(xué)員:哦哦,謝謝啦!【滿意】
  學(xué)員:總分類試算平衡表和科目匯總表有什么區(qū)別?感覺都差不多啊。都弄出來了要合計(jì),然后就可以看看試算平衡不?
  駱秀梨老師:試算平衡表是包括了余額平衡和發(fā)生額平衡。科目匯總表只有發(fā)生額平衡。先做科目匯總表,科目匯總表平衡了,再抄過去試算平衡表,計(jì)算期末的余額是否平衡。明白了嗎?
  學(xué)員:哦哦,這樣啊。【滿意】
  學(xué)員:籌建期公司支付保證金用銀行劃扣,所劃扣的手續(xù)費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用—開辦費(fèi)?
  劉彩平老師:你好同學(xué)。對(duì)的
  學(xué)員:你好,老師。保證金計(jì)入其他應(yīng)收款——某某 ??對(duì)嗎?
  劉彩平老師:對(duì)的
  學(xué)員:哦,謝謝老師。【滿意】
 

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