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這個月要交增值稅憑證怎么做，數豆子為大家整理了如下內容。
這個月要交增值稅憑證怎么做？1、期末計提會計分錄
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、實際繳納
借：應交稅費-應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
3、對于企業當期多交的增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
4、繳納以前期間增值稅額時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
"應交稅費-未交增值稅"科目的余額在借方，代表企業多交的增值稅，在貸方，表示應交未交的增值稅。
在"應交稅金--應交增值稅"科目下還需設"轉出未交增值稅"和"轉出多交增值稅"專欄，分別記錄一般納稅企業月終轉出未交或多交的增值稅。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大于銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
如何計算企業的應交增值稅？為方便企業填報，可根據實際情況采取下列方式填報：
(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據"增值稅納稅申報表"計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。
(2)執行簡易征收辦法的一般納稅人企業，可根據"增值稅納稅申報表"中"簡易征收辦法計算的應納稅額"填報該指標。
(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據"增值稅納稅申報表"填報該指標時還應扣除"應納稅額減征額"。
(4)小規模納稅人企業，可根據"增值稅納稅申報表"中"本期實際應納稅額"填報。
以上就是數豆子小編對"這個月要交增值稅憑證怎么做"這一問題的解答，如果期末會計處理沒有問題的話，"應交稅費-應交增值稅"的明細科目應該是沒有余額的，期末財務報表"應交稅費-未交增值稅"科目余額應該和增值稅納稅申報表數字一樣。
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