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供貨商少開發(fā)票怎么記賬，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。
供貨商少開發(fā)票怎么記賬分以下步驟做帳：
一般納稅人
1暫估入庫
借：庫存商品/原材料(不含增值稅的采購款)
貸：應(yīng)付帳款--暫估入庫
2銷售時(shí)
借：銀行存款/應(yīng)收帳款
貸：主營(其他)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
3結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(其他)業(yè)務(wù)成本(銷售數(shù)量*暫估入庫單價(jià))
貸：庫存商品/原材料
4收到采購發(fā)票時(shí)
1)沖回暫估入庫
借：庫存商品/原材料(紅字)
貸：應(yīng)付帳款--暫估入庫(紅字)
按采購發(fā)票金額做帳
借：庫存商品/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款/應(yīng)付帳款
小規(guī)模納稅人
1暫估入庫
借：庫存商品/原材料
貸：應(yīng)付帳款--暫估入庫(采購款)
2銷售時(shí)
借：銀行存款/應(yīng)收帳款
貸：主營(其他)業(yè)務(wù)收入[銷售金額]
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅[銷售金額]
3結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)
借：主營(其他)業(yè)務(wù)成本(銷售數(shù)量*暫估入庫單價(jià))
貸：庫存商品/原材料
4收到采購發(fā)票時(shí)
1)沖回暫估入庫
借：庫存商品/原材料(紅字)
貸：應(yīng)付帳款--暫估入庫(紅字)
2)按采購發(fā)票金額做帳
借：庫存商品/原材料
貸：銀行存款/應(yīng)付帳款
對方少開票如何記賬？1、對方少開票需要補(bǔ)開發(fā)票：
借：原材料(或庫存商品等科目)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款--公司名稱
2、支付對方款項(xiàng)：
借：應(yīng)付賬款--公司名稱
貸：銀行存款
對方少開票需要補(bǔ)開發(fā)票然后支付對方款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)通過"原材料"等科目以及"應(yīng)交稅費(fèi)"相關(guān)二級科目核算。原材料是指生產(chǎn)某種產(chǎn)品的基本原料，是用于生產(chǎn)過程起點(diǎn)的產(chǎn)品。應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。
供貨商少開發(fā)票怎么記賬？通過上文小編老師講解的相關(guān)介紹資料，其實(shí)供貨商少開票應(yīng)該是及時(shí)讓對方開具發(fā)票來入賬處理，在收到發(fā)票之前是可以按照暫估入庫的方式入賬的，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的沖銷處理主要是在于進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣，更多相關(guān)的介紹資料請你們來本網(wǎng)站上學(xué)習(xí)。
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收到保險(xiǎn)賠款怎么開發(fā)票
收到保險(xiǎn)賠款怎么開發(fā)票應(yīng)開具收據(jù)。一、保險(xiǎn)公司是指依照保險(xiǎn)法和公司法設(shè)立的公司法人。保險(xiǎn)公司收取保費(fèi)，將保費(fèi)資本投資于債券、股票、貸款等資產(chǎn)，并利用這些資產(chǎn)的收益支
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開發(fā)票紙巾屬于什么編碼
開發(fā)票紙巾屬于什么編碼，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。說到增值稅發(fā)票代碼可能很多朋友并不了解它在票面上的具體位置，這個(gè)代碼應(yīng)該是獨(dú)一
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