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企業所得稅季報實際利潤額欄怎么填寫

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企業所得稅季報實際利潤額欄怎么填寫

《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函〔2008〕635號)規定,第4行"實際利潤額",填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收人按規定計算出的預計利潤額計人本行。????《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填報說明》規定,填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第1日至最后1日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后1日的累計數。

綜上,企業在季度申報時,"實際利潤額"對應的本期金額列填寫本季度的利潤額,"累計金額"列填寫本年1月1日至本季度最后1曰的累計數。

企業所得稅季報怎么填?

根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填表說明規定:

1、第2行"營業收入":填報會計制度核算的營業收入,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業成本":填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額":填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

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