什么是商業(yè)企業(yè)貨幣資金，數豆子為大家整理相關資料。

現金是指存放在企業(yè)的貨幣資金，包括庫存的人民幣和外幣。這里需要說明的是，我國會計上所界定的"現金"概念不同于西方會計上所界定的概念。

貨幣資金是指企業(yè)經營資金在周轉過程中停留在貨幣形態(tài)上的那部分資金。貨幣資金按其存放地點和用途的不同分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。

我國會計上所說的現金是指企業(yè)的庫存現金；而西方會計上所說的現金則包括庫存現金、銀行存款和其他符合現金定義的票證，如未結付的支票、匯票等等。銀行存款是企業(yè)存放在銀行的貨幣資金。其他貨幣資金是指企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等各種貨幣資金。

商業(yè)企業(yè)在經營過程中，大量的經濟活動都是貨幣資金的收支來進行的。

例如：商品的購進、銷售，工資的發(fā)放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進行投資活動等事項，都需要貨幣資金進行收付結算。

同時，一個企業(yè)貨幣資金擁有量的多少，標志著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標，在企業(yè)資金循環(huán)周轉過程中起著連接和紐帶的作用。

因此，商業(yè)企業(yè)需要經常保持一定數量的貨幣資金，既要防止不合理地占壓資金，又要業(yè)務經營的正常需要，并按照貨幣資金管理的有關規(guī)定，對各種收付款項進行結算。

商業(yè)企業(yè)在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的，如商品的購進、銷售，工資的發(fā)放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進行投資活動等事項，都需要通過貨幣資金進行收付結算。同時，一個企業(yè)貨幣資金擁有量的多少，標志著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷該企業(yè)財務狀況的重要指標，在企業(yè)資金循環(huán)周轉過程中起著連接和紐帶的作用。因此，為了確保生產經營活動的正常進行，企業(yè)必須擁有一定數量的貨幣資金以便購買材料、交納稅金、發(fā)放工資、支付利息及殷利或進行投資等。

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