新建公司投資款和社會保險如何做賬

新建公司投資款和社會保險如何做賬

具體分錄如下：

借：銀行存款【固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)】

貸：實收資本-股東

企業(yè)接受投資者投入的資本，借記"銀行存款"、"其他應付款"、"固定資產(chǎn)"、"無形資產(chǎn)"、"長期股權投資"等科目。

按其在注冊資本或股本中所占份額，貸記本科目，按其差額，貸記"資本公積--資本溢價或股本溢價"科目。

1.分配工資

借：費用【管理/銷售等】

貸：應付職工薪酬--工資

2.計提社保【企業(yè)部分】

借：費用【管理/銷售等】

貸：應付職工薪酬--社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬--工資

貸：應付職工薪酬--社保【個人部分】

應交稅費--應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

4.上交杜保

借：應付職工薪酬--社保【企業(yè)部分+個人部分】

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個人所得稅

借：應交稅費--應交個人所得稅

貸：銀行存款

注意事項：

社會保險沒辦理之前不能計提，"五險一金"計提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入"管理費用"。

新建公司設計費怎么做會計分錄如何處理？

1、新建公司發(fā)生設計費時：

借：長期待攤費用--開辦費

應交稅費--應交增值稅【進項稅額】

貸：銀行存款

2、公司開始生產(chǎn)經(jīng)營后：

借：管理費用--開辦費

貸：長期待攤費用--開辦費

3、期末結(jié)轉(zhuǎn)公司設計費時：

借：本年利潤

貸：管理費用--開辦費

新建公司設計費，若公司未開始生產(chǎn)經(jīng)營，應當通過"長期待攤費用--開辦費"科目進行核算，然后通過"管理費用--開辦費"科目進行分期攤銷；期末通過"本年利潤"科目進行結(jié)轉(zhuǎn)核算。

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