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福利費(fèi)專票不抵扣是否有影響?
1】給職工的福利費(fèi),對方開了專票,取得增值稅專用發(fā)票先認(rèn)證,因?yàn)?如果不認(rèn)證的話,一段時間內(nèi),金三稅系統(tǒng)會自動配比,會顯示有滯留票,稅局會查.
2】給職工的福利費(fèi),這張專票不能抵扣,可以在申報時選擇不抵扣或進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了.
3】職工福利費(fèi)列支的所有費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.
4】福利費(fèi)專票不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【進(jìn)項(xiàng)稅額】
貸:銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】
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