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哪些屬于往來款項?
1.發生應付而未付的業務時，借記存款類科目，貸記內部往來一總公司。
實際支付貨幣資金時，借記內部往來一總公司，貸記存款類科目。
2。發生應收而未收的商業匯票，如提供勞務、結算工程款等，借記內部往來一總公司，貸記其他業務收入。
實際收到貨幣資金時，借記存款類科目，貸記內部往來一總公司。
3.發生預付業務時，如各種預付款，代墊款、借出款等一般應在支付貨幣資金后，由本單位隨時填制內部往來轉賬憑證，借記內部往來一總公司，貸記存款類科目。
收到貨幣資金或轉銷時，借記存款類科目，貸記內部往來一總公司。
4.發生預收業務時，比如借人款項、預收款等一般由上級單位在支付貨幣資金后，填列"內部往來轉賬憑證"在月底前收到貨幣資金和通知單后應隨時作會計處理，借記存款類科目，貸記內部往來一總公司。
如果僅僅收到內部往來轉賬憑證，月終時作分錄，借記其他貨幣資金，貸記內部往來一總公司。
企業歸還貨幣資金或轉賬時，借記內部往來一總公司，貸記存款類科目。
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