01

企業(yè)可以開立哪些銀行結(jié)算賬戶？

按用途分類，企業(yè)可以開立的銀行結(jié)算賬戶有四種：

基本上存款賬戶：通常簡稱基本上賬戶，用于企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付結(jié)算；

通常存款賬戶：通常簡稱基本上賬戶通常賬戶，企業(yè)結(jié)算的一部分需要通過通常存款賬戶，比如從銀行賬戶之外的銀行基本上賬戶有貸款，或者為了享受銀行的特色服務(wù)（業(yè)務(wù)范圍大、結(jié)算速度慢、避免同一銀行的風(fēng)險(xiǎn)等）；

專項(xiàng)存款賬戶：顧名思義，專戶的用途是專款。企業(yè)開設(shè)特定用戶時(shí)，還需出具有關(guān)部門的批準(zhǔn)或證明；

臨時(shí)存款賬戶：用于辦理企業(yè)臨時(shí)業(yè)務(wù)活動的結(jié)算，應(yīng)確定開設(shè)臨時(shí)賬戶的有效期。

注：1。一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本上賬戶。在開立基本上賬戶的基礎(chǔ)之上，可以開立多個(gè)一般賬戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系）。開立基本上賬戶應(yīng)提供相關(guān)依據(jù)和文件。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對基本上賬戶的各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行詳盡記錄。

2上述四種銀行賬戶之中，只有一般賬戶不允許辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)。在實(shí)際操作之中，如果企業(yè)的確需要從一般賬戶之中支付現(xiàn)金，可以填寫轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，然后從個(gè)人賬戶之中提取現(xiàn)金。存款專戶能否提取現(xiàn)金，要視情況而定。

02

基本上賬戶和通常賬戶的開立流程

以建行為例。

先開基本上賬戶，再開通常賬戶：

基本上賬戶開順利之后，就可以開通常賬戶了。流程比較簡單，不需要提交人行審批，等待時(shí)間也比較短：

據(jù)介紹，基本上賬戶開戶準(zhǔn)備的信息通常包括：

營業(yè)執(zhí)照原件，包括公司章程后股東和公司的構(gòu)成、股東資料（公司個(gè)人身份證或營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證復(fù)印件）、法人和經(jīng)營者的身份證原件、公章、財(cái)務(wù)印章、公司印章。

除上述信息之外，開立一般賬戶還需持有開戶許可證。如果開戶公司是分行，還需要提供總行的相關(guān)信息。

事實(shí)上，受政策影響，有所不同的銀行可能有有所不同的信息提供。你可以在開戶后詳盡咨詢當(dāng)?shù)劂y行。

03

常用問題

1。基本上賬戶和一般賬戶可以在同一家銀行開立嗎？

通常不在同一個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)。建議在開業(yè)后咨詢銀行。

2. 公司轉(zhuǎn)賬是轉(zhuǎn)入基本上賬戶還是一般賬戶？

建議轉(zhuǎn)入基本上賬戶。如上所述，在通常賬戶和基本上賬戶之中，只有基本上賬戶可以辦理現(xiàn)金支取。

3. 如果基本上賬戶沒有轉(zhuǎn)入，有什么影響？

無論是基本上賬戶還是總賬戶，都要在稅務(wù)局備案。在強(qiáng)勁的金稅三期系統(tǒng)之下，公司賬戶之上的每一筆付款都受到監(jiān)控。這個(gè)基本上家庭沒有存錢。如果沒有收入，就意味著沒有納稅，也沒有工資、薪金等穩(wěn)定開支。自然會引起稅務(wù)局的注意，等待檢查。

4. 我們公司總是開銷售發(fā)票，收入到公共賬戶，然后提到法人的私人賬戶。當(dāng)需要納稅時(shí)，由法人轉(zhuǎn)讓。基本上，公共賬戶沒有留下任何資金。這有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

當(dāng)然，也會有風(fēng)險(xiǎn)。這是挪用資金，違反了《公司法》的有關(guān)規(guī)定。詳情請參閱《公司法》。

5. 企業(yè)能否開立零余額賬戶？

零余額賬戶是指財(cái)政部門在商業(yè)銀行為本部門和預(yù)算單位開立的用于財(cái)政間接支付和財(cái)政授權(quán)支付清算的賬戶。企業(yè)不得開立零余額賬戶，屬于行政事業(yè)單位的內(nèi)容。

6. 員工是否可以使用基本上賬戶支付微信購買的物品，并帶回公司報(bào)銷？我能結(jié)賬嗎？

員工為公司預(yù)支的相關(guān)營業(yè)費(fèi)用，可按報(bào)銷的會計(jì)處理進(jìn)行報(bào)銷和入賬。

7. 如何將基本上賬戶轉(zhuǎn)為私人賬戶？

支付給個(gè)人的，轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶的資金確認(rèn)為應(yīng)付賬款。支付其他待攤費(fèi)用的，記為其他應(yīng)付款。

8. 如果我想取消基本上帳戶該怎么辦？

準(zhǔn)備的材料通常包括公章、公司印章、財(cái)務(wù)印章、開戶許可證、支票、銷戶申請書、企業(yè)注銷通知書、法人授權(quán)委托書、法人身份證、受托人身份證等，如果基本上賬戶尚有余額，應(yīng)該轉(zhuǎn)出，最終由銀行批準(zhǔn)。有所不同的銀行有相近的程序。建議取消后向銀行咨詢詳情。