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1、根據(jù)資金占用總額與產(chǎn)銷量的關(guān)系來預(yù)測(以回歸直線法為例)
設(shè)產(chǎn)銷量為自變量x，資金占用量為因變量y，它們之間關(guān)系可用下式表示：
y=a+bx
式中：a 為不變資金；b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。
只要求出a、b，并知道預(yù)測期的產(chǎn)銷量，就可以用上述測算資金需求情況。
2、采用先分項后匯總的方法預(yù)測(以高低法為例說明)
【原理】：
根據(jù)兩點可以確定一條直線原理，將高點和低點的數(shù)據(jù)代入直線方程y=a+bx就可以求出a和b。把高點和低點代入直線方程。
資金需要量預(yù)測的步驟：資金需要量預(yù)測一般按以下幾個步驟進(jìn)行：
(1)銷售預(yù)測銷售預(yù)測是企業(yè)財務(wù)預(yù)測的起點。銷售預(yù)測本身不是財務(wù)管理的職能，但它是財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)，銷售預(yù)測完成后才能開始財務(wù)預(yù)測。因此，企業(yè)資金需要量的預(yù)測也應(yīng)當(dāng)以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)。
(2)估計需要的資產(chǎn)資產(chǎn)通常是銷售量的函數(shù)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計銷售量和資產(chǎn)銷售函數(shù)，可以預(yù)測所需資產(chǎn)的總量。某些流動負(fù)債也是銷售的函數(shù)，相應(yīng)的也可以預(yù)測負(fù)債的自發(fā)增長率，這種增長可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。
(3)估計收入、費用和留存收益收入和費用與銷售額之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系，因此，可以根據(jù)銷售額估計收入和費用，并確定凈利潤。凈利潤和股利支付率，共同決定了留存收益所能提供的資金數(shù)額。
(4)估計所需要的追加資金需要量，確定外部融資數(shù)額根據(jù)預(yù)計資產(chǎn)總量，減去已有的資金來源、負(fù)債的自發(fā)增長和內(nèi)部提供的留存收益，得出應(yīng)追加的資金需要量，以此為基礎(chǔ)進(jìn)一步確定所需的外部融資數(shù)額。
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