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年終調減以往年度的管理費用科目如何做

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年終調減以往年度的管理費用科目如何做?

答:調整以前年度費用入賬方法如下:

走以前年度損益調整:

借:以前年度損益調整

貸:其他應付款

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

不管是管理費用還是制造費用在年末都要結轉,最終兩個賬戶里面沒有余額.不同的是管理費用結轉至損益,制造費用結轉至成本賬戶.

 

以往年度管理費用多算了怎么沖減?

答:相關分錄如下:

借:累計折舊 (多算部分)

貸:以前年度損益調整

借:以前年度損益調整

貸:應繳稅費--應繳企業所得稅(多提折舊部分乘以適應稅率)

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配--未分配利潤

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