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增值稅發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證做賬還能作廢嗎

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增值稅發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證做賬還能作廢嗎?

答:對于增值稅發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證做賬是否還可以作廢的這一問題,是需要做進項轉(zhuǎn)出處理。

銷貨方在未取得購貨方專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),是不得擅自將已開具的專用發(fā)票作廢的,否則會出現(xiàn)稽核比對不符。對于購貨方已認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票是不得退還給開票方的。貴公司應(yīng)在系統(tǒng)中申請開具紅字專用發(fā)票,然后根據(jù)開票方開來的紅字發(fā)票后作進項稅額轉(zhuǎn)出,再由開票方重新開具藍(lán)字發(fā)票給貴公司。

除此之外在向?qū)Ψ介_具紅字發(fā)票申請前不能向?qū)Ψ礁犊?,否則對方可能不再開具藍(lán)字發(fā)票。

 

原發(fā)票入的是什么科目進項稅額轉(zhuǎn)出就入什么科目。假如是原材料,那么這筆稅金就進原材料如下:

借:原材料

貸:進項稅額轉(zhuǎn)出

若對方重新開具正確的發(fā)票,就做一張與原分錄一樣的,只是數(shù)量與金額為負(fù)數(shù)的分錄將原分錄沖出來,再根據(jù)正確的發(fā)票入賬即可。

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