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已認證的發票沖紅會計分錄怎么做，關于這個問題，一直是大家所關注的內容，如果不太了解，也別著急，一起來看看數豆子為大家整理的相關知識吧。
已認證的發票沖紅會計分錄怎么做？紅沖發票也要做帳，它的做法就是按你要沖銷的憑證，借、貸方科目都相同，不同的只是金額為紅字。
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票,沖減當期銷售額和銷項稅額;注意:如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發票的,建議先不開具紅字發票;增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的.
已認證的發票沖紅會計分錄怎么做？
應根據開具紅字增票,倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時,已經核算成本了,12月份就應開具倉庫紅字入庫單,沖減庫存商品;);財會根據倉庫單,填制憑證,會計分錄如下:
借:應收賬款(紅字)
貸:主營業務收入(紅字)
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)
借:主營業務成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
以上就是關于已認證的發票沖紅會計分錄怎么做的詳細介紹，更多與發票沖紅會計分錄有關的內容，請繼續關注數豆子會計網，希望本文對你有所幫助。
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