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如何修改上年末多計提或少計提的稅金憑證

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如何修改上年末多計提或少計提的稅金憑證?

上年末忘記計提主營業務稅金及附加了,怎么處理----可通過以前年度損益調整科目進行處理,具體為:

補提時

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費

同時

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

繳納時

借:應交稅費

貸:銀行存款

 

上年度多計提應付工資應如何調整?

(1)若金額不大,可以直接在上年進行沖銷憑證;

(2) 若金額較大,則需要通過以前年度損益調整科目調整:

借:應付職工薪酬

貸:以前年度損益調整

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

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