計(jì)提社保與工資如何寫分錄

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計(jì)提社保與工資如何寫分錄?

個(gè)人所得稅、社保、公積金，是在發(fā)放工資時(shí)計(jì)算代扣的，不是在提取時(shí)計(jì)算的。

1。分配工資

借：××費(fèi)用(管理/銷售等);貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2。計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借：××費(fèi)用(管理/銷售等);貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3。次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資;貸：其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅;庫存現(xiàn)金/銀行存款

4。上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)-其他應(yīng)付款(個(gè)人部分);貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5。上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅;貸：銀行存款

那要如何調(diào)整呢?

1、先沖銷錯(cuò)誤憑證。

2、然后，按正確分錄編制憑證。

社保需要計(jì)提嗎從，不用計(jì)提，每個(gè)月根據(jù)實(shí)際發(fā)生的做就可以了。

交社保時(shí)憑證：借：管理費(fèi)用-公司部分社保貸：銀行存款。

發(fā)本月工資時(shí)：借：應(yīng)付工資貸：其它應(yīng)收款--員工個(gè)人社保。

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