發(fā)票多開了 財務(wù)怎么算稅點，，對于發(fā)票多開是屬于虛開發(fā)票，是需要申請紅字發(fā)票沖銷的，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。

發(fā)票多開了 財務(wù)怎么算稅點

一、《國家稅務(wù)總局關(guān)于填開增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[1996]166號)規(guī)定，納稅人以含稅單價銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)換算成不含稅單價填開專用發(fā)票，如果換算使單價，銷售額和稅額等項目發(fā)生尾數(shù)誤差的，應(yīng)按以下方法計算填開：

(一)銷售額計算公式如下：銷售額=含稅總收入/(1+稅率或征收率)

(二)稅額計算公式如下：稅額=含稅總收入-銷售額

(三)不含稅單價計算公式如下：不含稅單價=銷售額/數(shù)量

按照上述方法計算開具的專用發(fā)票，如果票面"貨物數(shù)量X不含稅單價=銷售額"這一邏輯關(guān)系存在少量尾數(shù)誤差，屬于正常現(xiàn)象，可以作為購貨方的扣稅憑證。如您取得的進項發(fā)票屬于以上情況，可以抵扣進項稅額。

二、普通發(fā)票的稅率，一般納稅人的為17%和13%，小規(guī)模納稅人的工業(yè)一般是6%，商業(yè)一般是4%，小規(guī)模納稅人如果給一般納稅人，無論是開普通發(fā)票還是申購專用發(fā)票，稅率只能是4%、6%，

一般納稅人對一般納稅人稅率還是17%(或13%)。營業(yè)稅項目，稅率是可能是3%、5%、20%。農(nóng)業(yè)行業(yè)的屬于免稅項目的，稅率是0 %。

發(fā)票多開了一張怎么處理?

多開了一張普通發(fā)票：

1、客戶可以將發(fā)票退還給你的情況，直接將這張發(fā)票沖紅;

2、客戶不退還的情況，如果以后這個客戶也不用再作了，就等遺失申明，去稅務(wù)局辦理發(fā)票遺失手續(xù)，將這張發(fā)票沖紅;

3、客戶如果同意，可以直接將發(fā)票復(fù)印件加蓋公章后作記賬依據(jù)(第一張發(fā)票的存根聯(lián))。

多開的增值稅發(fā)票：

1·如果是老客戶的話，說明原因溝通好后，下次交易在少開這部分就行了，畢竟開紅字發(fā)票很麻煩，特別是對方已經(jīng)認證抵扣做賬的情況下。

2·如果就此一筆的話，以后不再有交易，那么對方有義務(wù)協(xié)助辦理開具紅字發(fā)票證明，如果對方據(jù)不執(zhí)行，可以向?qū)Ψ絿惥峙e報。

多開一張發(fā)票的后果：

屬于虛開票是違法的，希望你們并不知情，那么你們毫無疑問被人陰了，這是事實。

說真的你們公司相當(dāng)混亂，作為一名會計居然不知道對方是否支付款項。你該給你們單位領(lǐng)導(dǎo)提提意見了，完善下財務(wù)制度。最起碼的購銷業(yè)務(wù)的支付明細應(yīng)該讓你知道啊，否則你雜做賬呢!!

我不知道你說的你們開的發(fā)票是增值稅普通發(fā)票還是專票，我就假設(shè)這里是專票了。首先你得確認對方是否未收到第一張發(fā)票，

假如對方真未收到該第一張發(fā)票的，即沒有認證。那你直接向你們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局遞交紅字申請單，等待審批，而后才能開具紅字發(fā)票;

假如對方其實已經(jīng)收到第一張發(fā)票，而騙你們說沒有收到，這就屬于虛假的業(yè)務(wù)而給對方多開具發(fā)票。你現(xiàn)在能做什么? 你想開紅字發(fā)票沖銷，但是稅務(wù)局會問你憑什么。你把原因說了，人家還會說你都不知道對方收到?jīng)]收到就虛開發(fā)票，也不把第一張發(fā)票開了紅字沖銷，就開第二張發(fā)票，幫助對方逃稅那是違法的。當(dāng)今最好的辦法就是讓對方向你們補款。

對于這種情況你在給對方開第二張發(fā)票時，你必須確認'先'把第一張發(fā)票開紅字沖銷了，否則吃虧的永遠是你自己。

假如是增值稅普通發(fā)票，你得告知稅務(wù)機關(guān)，專管員，并將此遺失發(fā)票的相關(guān)信息在稅務(wù)登記報上刊登，然后開紅字直接沖銷就行。很可能你們還將受到小小的罰款。。

最后補充一點，你們是怎么給對方郵寄發(fā)票的，如果真的發(fā)票丟失了，你們應(yīng)該向郵寄發(fā)票的單位索賠損失!

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