進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出留底抵稅怎么錄分錄
- 發(fā)表于：2020-09-08 09:24:15
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出留底抵稅怎么錄分錄?
繳稅時(shí)：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅貸：銀行存款
調(diào)整時(shí)：
借：增加原來做賬涉及的科目貸：應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何做會(huì)計(jì)分錄？
本公司購買原材料一批，所取得的發(fā)票對方作廢了，但是我們都抵扣了，現(xiàn)在要補(bǔ)交稅款，怎么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄憑證。
借：原材料
貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出
1、 作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)
貸：原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2、將應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
上交應(yīng)交未交的增值稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
借：營業(yè)外支出(滯納金)
貸：銀行存款
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預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄是什么
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