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負數發票沖賬的處理方法，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
負數發票沖賬
國家稅務總局《中華人民共和國發票管理辦法》中的"紅字發票管理"規定如下：一筆買賣，全部退貨，又能取回原發票注明"作廢"，可以重新按實際銷售額重新開具發票的，不可開具紅字發票。您可與管理員聯系修改發票驗舊信息。
負數發票賬務處理方法
如果發生退貨---
1。 銷貨方的賬務處理為：
借：庫存現金 1170(紅字)
貸：主營業務收入 1000(紅字)
應交稅費---增值稅 170(紅字)
2。 購貨方的賬務處理：
上月購貨已經認證并入賬。
上月購買時 ：
借：庫存商品 1000
應交稅費---增值稅進項 170
貸：庫存現金 1170
本月收到負數發票：
借：庫存商品 1000(紅字)
應交稅費--增值稅進項 170(紅字)
貸：庫存現金 1170(紅字)
以上就是關于負數發票沖賬的處理方法的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與發票有關的文章，請繼續關注數豆子。
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