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認證的增值稅專用發(fā)票抵扣會計分錄應該如何編制，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
認證的增值稅專用發(fā)票抵扣會計分錄
沒有認證抵扣的發(fā)票一般不用入賬，但最好是能將其成本暫估入賬，進項稅不用管，下月把暫估的材料沖回，作正常賬務處理，暫估時
借：庫存商品或原材料
貸：應付賬款--暫估戶
下月用紅字沖回
借：庫存商品或原材料(紅字)
貸：應付賬款--暫估戶(紅字)
收到對方開據(jù)的增值稅專用發(fā)票時，如你是購進原材料。
根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄：
借：原材料
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：現(xiàn)金/銀行
你拿著抵扣聯(lián)到當?shù)貒惥诌M行認證。他會在電腦里進行核對后，給予確認。
到你公司發(fā)生業(yè)務時，做如下分錄：
借：銀行/現(xiàn)金/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅-應交增值稅-銷項稅額
以上就是關于認證的增值稅專用發(fā)票抵扣會計分錄應該如何編制的相關內(nèi)容，希望本文對你有所幫助，更多與會計分錄有關的文章，請繼續(xù)關注數(shù)豆子。
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