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代開負數專票后稅金該如何做會計分錄，會計們日常工作中一定會遇到會計分錄的各種問題，下面為大家整理了熱門內容，一起來看下。
代開負數專票后稅金該如何做會計分錄？
答：負數發(fā)票即紅字發(fā)票，只有發(fā)生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發(fā)票申請表再經國稅局批準方可開具負數發(fā)票。
對于代開負數專票后，其稅金可以這樣處理：
借：原材料（紅字）
貸：應付帳款（紅字）
貸：應交稅費——增值稅（進項稅額轉出）（藍字
或
借：應付帳款（藍字）
貸：原材料（藍字）
貸：應交稅費——增值稅（進項稅額轉出）（藍字）
舉個例子，將負數發(fā)票作一張與正數發(fā)票相同的分錄只是數字要寫成紅字例如：
1月份分錄：
借：應收帳款
貸：銷售收入
應交稅金-銷項稅金
在2月份時附負數發(fā)票做的分錄
借：應收帳款
貸：銷售收入
應交稅金-銷項稅金
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