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現金債務總額比率計算公式是什么

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現金債務總額比率計算公式是什么?

公式:

現金債務總額比=經營活動現金凈流量/ 期末負債總額

企業設置的標準值

現金債務總額比率多少較合理?

一般來說,人們比較關注的是"現金流動負債比",現金流動負債比一般應大于1。至于"現金債務總額比",因為長期負債短期內不需支付,因此,要看流動負債和長期負債在債務總額的比重才好進行判斷。

現金債務總額比是經營活動現金凈流量總額與債務總額的比率。該指標旨在衡量企業承擔債務的能力,是評估企業中長期償債能力的重要指標,同時它也是預測企業破產的可靠指標。 這一比率越高,企業承擔債務的能力越強,破產的可能性越小。這一比率越低,企業財務靈活性越差,破產的可能性越大。

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