火車票進(jìn)項(xiàng)稅在增值稅申報(bào)表上如何填寫，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

火車票進(jìn)項(xiàng)稅在增值稅申報(bào)表上如何填寫

1。如果所屬期取得的車票是增值稅專用發(fā)票，那么需要先登錄"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"進(jìn)行勾選確認(rèn)，之后根據(jù)確認(rèn)的結(jié)果首先填報(bào)附表二的第35行，然后根據(jù)第35行填列第1行和第2行。

2.然后再填寫附表二的第12行和第10行。

3.如果取得的票據(jù)不是增值稅專用發(fā)票，那么需要根據(jù)自行計(jì)算的不含稅金額和稅額首先填寫附表二的第8b行，然后再填寫第4行，再填寫第12行，最后填寫第10行。

4.如果既有專用發(fā)票，又有非專用發(fā)票，應(yīng)根據(jù)"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的結(jié)果填寫第35行和第1行、第2行，根據(jù)自行計(jì)算的非增值稅專用發(fā)票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行。其中第12行的數(shù)據(jù)包括"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的全部結(jié)果和根據(jù)客票自行計(jì)算的稅額和不含稅金額，第10行為全部的旅客運(yùn)輸票據(jù)的數(shù)量、金額、稅額。

5.附表二第12行的稅額等于主表第12行"本月數(shù)"。

6.附表二第10行僅用于統(tǒng)計(jì)當(dāng)期抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)票據(jù)的份數(shù)、金額、稅額，不參與其它行次的計(jì)算。

注意事項(xiàng)：

1。如果在申報(bào)系統(tǒng)上填寫，第1、2、4、12行會(huì)自動(dòng)根據(jù)其他行次自動(dòng)生成，主表第12行可以通過"提取數(shù)據(jù)"獲取。

2.請(qǐng)注意政策調(diào)整后的時(shí)效性，緊緊跟著政策走。

車票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？，按多少稅率抵扣，申報(bào)表上怎么填？

1、注有旅客個(gè)人身份信息的火車票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

2、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額/(1+9%)*9%

3、填寫到申報(bào)表8b欄和第10欄

火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么申報(bào)？

財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》：

六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣

(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

1。取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

機(jī)票火車票抵扣如何填納稅申報(bào)表

4月1日起，增值稅改革再發(fā)力，在將制造業(yè)等行業(yè)16%增值稅稅率降至13%、交通運(yùn)輸和建筑等行業(yè)10%增值稅稅率降至9%的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大進(jìn)項(xiàng)稅抵扣范圍，將國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)納入其中。也就是說，4月1日起，納稅人取得的火車票、飛機(jī)票、汽車票等客票也可以作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣憑證了。

機(jī)票火車票抵扣納稅申報(bào)表應(yīng)該填寫進(jìn)附表二中的第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證"。

如果既有專用發(fā)票，又有非專用發(fā)票，應(yīng)根據(jù)"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的結(jié)果填寫第35行和第1行、第2行，根據(jù)自行計(jì)算的非增值稅專用發(fā)票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行。其中第12行的數(shù)據(jù)包括"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的全部結(jié)果和根據(jù)客票自行計(jì)算的稅額和不含稅金額，第10行為全部的旅客運(yùn)輸票據(jù)的數(shù)量、金額、稅額。

關(guān)于火車票進(jìn)項(xiàng)稅在增值稅申報(bào)表上如何填寫小編做了以上總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。小編最后提醒大家，如果在申報(bào)系統(tǒng)上填寫，第1、2、4、12行會(huì)自動(dòng)根據(jù)其他行次自動(dòng)生成，主表第12行可以通過"提取數(shù)據(jù)"獲取。