跨年發現去年多結轉成本怎么辦

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跨年發現去年多結轉成本怎么辦？

答：今年做帳：

1、補結轉上年成本時：

借：以前年度損益調整

貸：庫存商品(或產成品)

2、結轉時：

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調整

如果去年已經繳納了企業所得稅的賬務處理：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

借：以前年度損益調整

貸：主營業務成本

借：應繳稅費--應繳企業所得稅

貸：以前年度損益調整

借：未分配利潤

貸：以前年度損益調整

以前年度庫存商品成本結轉少了怎么處理？

答：如果是憑證上某商品的成本少結轉了，在今年將少結轉的部分補上，并通過"以前年度損益調整"科目對利潤分配進行調整。如果屬于數額較大，賬務處理如下：

借記"以前年度損益調整"

貸記"庫存商品"

如果屬于數額較小，賬務處理如下：

借記"主營業務成本"

貸記"庫存商品"

如果憑證沒有錯誤，只是登帳錯了，只需要改賬就可以了，不需要進行會計處理。

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