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小企業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)交增值稅月末如何處理

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小企業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)交增值稅月末如何處理?

月銷項稅額大于進(jìn)項稅額,月末做賬:

(1)轉(zhuǎn)帳時

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

(2)繳納時 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:現(xiàn)金(銀行存款)

如果當(dāng)期進(jìn)項稅額大于當(dāng)期銷項稅額,可作為留抵稅金,在下月繼續(xù)抵扣至抵扣完為止。

小企業(yè)準(zhǔn)則下如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅?

結(jié)轉(zhuǎn)時:

借 應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸 應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

應(yīng)交稅費----未交增值稅

繳納時:

借 應(yīng)交稅費----未交增值稅

貸 銀行存款

以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的關(guān)于小企業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)交增值稅月末如何處理的全部內(nèi)容了,應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動本期應(yīng)交納的增值稅,更多最新財務(wù)資訊,請持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子網(wǎng)的更新,相信你一定能有所收獲!

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