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小企業(yè)準則應交增值稅月末如何處理?
月銷項稅額大于進項稅額,月末做賬:
(1)轉(zhuǎn)帳時
借:應交稅金-應交增值稅(未交增值稅)
貸:應交稅金-未交增值稅
(2)繳納時 借:應交稅金-未交增值稅
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
如果當期進項稅額大于當期銷項稅額,可作為留抵稅金,在下月繼續(xù)抵扣至抵扣完為止。
小企業(yè)準則下如何結(jié)轉(zhuǎn)應交未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)時:
借 應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)
貸 應交稅費----應交增值稅(進項稅額)
應交稅費----未交增值稅
繳納時:
借 應交稅費----未交增值稅
貸 銀行存款
以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的關(guān)于小企業(yè)準則應交增值稅月末如何處理的全部內(nèi)容了,應交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動本期應交納的增值稅,更多最新財務(wù)資訊,請持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子網(wǎng)的更新,相信你一定能有所收獲!
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