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小規(guī)模沖紅的發(fā)票最后申報的增值稅怎么處理，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
小規(guī)模沖紅的發(fā)票最后申報的增值稅怎么處理？
答：小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票后，按照紅字沖減后的銷售額申報納稅。如果當月的銷售額不夠沖減，留下月再繼續(xù)沖減。本期辦理零申報，并將情況報告給主管稅務(wù)局。
銷項負數(shù)發(fā)票也稱紅字發(fā)票，紅字發(fā)票開出后，應(yīng)該入賬編制會計憑證，紅字沖減當期收入和應(yīng)交稅金的銷項稅。
當月正常結(jié)賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金（如果銷項大于進項），正常結(jié)轉(zhuǎn)收入。
次月申報的時候，只需要按照賬面的收入數(shù)進行申報，填寫增值稅申報表（一）收入表，收入數(shù)據(jù)填寫收入當月的賬面數(shù)即可（因為賬面數(shù)已經(jīng)扣除紅字發(fā)票部分的收入），這時候銷項稅會自動計算，計算出來的銷項稅同樣已經(jīng)包含了紅字發(fā)票的稅金影響。
同時，網(wǎng)上申報收入不能為負數(shù)，無收入只能填零，最好先打電話給專管員，再填報，再到專管員那里辦理申報異常處理，就是要不要放棄這些負數(shù)稅額。
本篇文章主要給您講述了小規(guī)模沖紅的發(fā)票最后申報的增值稅的處理方法，您看完后應(yīng)該明白了。跟多會計方面的干貨，趕緊來購買數(shù)豆子的課程吧。
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