開具返利紅字增值稅需要對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票不
- 發(fā)表于：2021-07-27 09:52:26
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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開具返利紅字增值稅需要對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票不，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。
開具返利紅字增值稅需要對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票不需要，紅字發(fā)票代表的是沖回的，可以說是負(fù)數(shù)。藍(lán)字發(fā)票的正數(shù)。如果取得紅字發(fā)票要做負(fù)數(shù)，或者用相反的分錄沖回，如果是一般納稅人開具紅字發(fā)票的時(shí)候要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的同意，紅字發(fā)票不能隨便開具。藍(lán)字發(fā)票使用時(shí)直接計(jì)入對(duì)應(yīng)科目就可以了。
收到對(duì)方的負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，對(duì)原來(lái)的負(fù)數(shù)發(fā)票做一筆相同的分錄，用紅字即可。對(duì)已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。對(duì)正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票，然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進(jìn)項(xiàng)稅額即可。
9月入賬，并且于9月抵扣。現(xiàn)在收到的這張負(fù)數(shù)發(fā)票(即紅字發(fā)票)，以負(fù)數(shù)做與上月數(shù)量錯(cuò)誤的那張憑證一樣的會(huì)計(jì)憑證(方向相同，金額負(fù)數(shù)，數(shù)量負(fù)數(shù))。
紅字發(fā)票不需要認(rèn)證。但本月賬上需要將上月已抵扣那張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，申報(bào)表附表二 第13欄上也作轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)處理。收到的正數(shù)發(fā)票正常認(rèn)證，正常入賬，正常抵扣。
地稅紅字發(fā)票的處理意見就填寫地稅紅字發(fā)票的處理意見如下：
情況1、如接受勞務(wù)方未作賬務(wù)處理，發(fā)票可以退回的
處理1：若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票。可向接受勞務(wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明"作廢"字樣，作為扣減當(dāng)期勞務(wù)收入的憑證，然后按實(shí)收款項(xiàng)補(bǔ)開發(fā)票。
處理2：若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票。可向接受勞務(wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票聯(lián)注明"作廢"字樣。根據(jù)收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯(lián)次一次復(fù)寫，
紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍(lán)字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn)，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。
上述資料說明了開具返利紅字增值稅需要對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票不這個(gè)問題，由于它們的關(guān)系，我們是要對(duì)應(yīng)開具的，紅字發(fā)票也有增值稅專用與普票的區(qū)分，具體是怎么樣的呢，有需要的了解的，可以前往數(shù)豆子主頁(yè)中心繼續(xù)瀏覽與學(xué)習(xí)。
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