代開發(fā)票可能遇到的問題是？

1.代開發(fā)票的流程是怎樣的?

答:分三步.第一步登陸深圳國(guó)稅網(wǎng)站,進(jìn)入辦稅服務(wù)-辦稅區(qū)-代開發(fā)票錄入模塊,第二步按要求填寫代開發(fā)票內(nèi)容,保存并打印代開發(fā)票申報(bào)單,第三步帶齊相關(guān)資料到稅務(wù)局前臺(tái)或辦稅服務(wù)廳的自助機(jī)上代開發(fā)票.

2.代開發(fā)票要帶什么資料去稅務(wù)局辦理?

答:【1】代開增值稅專用發(fā)票:

①《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》.

②稅務(wù)登記證副本.

【2】代開貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票:

①《代開貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》.

②稅務(wù)登記證副本.

【3】代開通用機(jī)打發(fā)票:

①《代開通用機(jī)打發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》;

②已辦理稅務(wù)登記的納稅人提供稅務(wù)登記證副本;自然人提供身份證明及其復(fù)印件;依法不需要辦理稅務(wù)登記的單位報(bào)送組織機(jī)構(gòu)代碼證;

③經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件;

④每日申請(qǐng)代開通用機(jī)打發(fā)票金額【價(jià)稅合計(jì)】累計(jì)超過10萬(wàn)元的,提供購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書面證明及復(fù)印件.

3. 代開發(fā)票是不是都要扣增值稅?

答:按季申報(bào)繳納增值稅的小規(guī)模納稅人,代開增值稅專用發(fā)票【含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票】的,應(yīng)同時(shí)預(yù)繳增值稅稅款;代開普通發(fā)票的,在一個(gè)季度內(nèi)累計(jì)開票金額【包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票】超過9萬(wàn)元的,在超過9萬(wàn)元的當(dāng)次,一并就累計(jì)代開普通發(fā)票的銷售額計(jì)算預(yù)繳稅款【季度銷售額低于起征點(diǎn)9萬(wàn)元免稅代開】.

零散稅收納稅人中的個(gè)人代開普通發(fā)票起征點(diǎn)為單次/日500元.

4.代開發(fā)票預(yù)繳稅款的比例是多少?

答:增值稅【不含稅銷售額*3%】,城市建設(shè)維護(hù)稅【增值稅*7%】,教育費(fèi)附加【增值稅*3%】,地方教育附加【增值稅*2%】.自然人【不含香港、澳門、臺(tái)灣同胞及外籍人員】代開發(fā)票還需同時(shí)代征個(gè)人所得稅【不含稅銷售額*1.5%】.

自2015年1月1日至2017年12月31日,季度銷售額不超過9萬(wàn)元【含9萬(wàn)元】的,免征教育費(fèi)附加、地方教育附加.當(dāng)季累計(jì)開票銷售額超過9萬(wàn)元時(shí),將一次性補(bǔ)征應(yīng)繳的教育費(fèi)附加及地方教育附加.

5.代開發(fā)票可以刷卡繳稅嗎?

答:在辦稅服務(wù)廳窗口代開發(fā)票的納稅人,可以刷卡預(yù)繳稅款.

6.按項(xiàng)目免征增值稅的業(yè)務(wù)能否代開專用發(fā)票?

答:不能.若要代開專用發(fā)票,需先申請(qǐng)放棄免稅,一旦放棄免稅,36個(gè)月內(nèi)不得再申請(qǐng)免稅.

7.持外地身份證的個(gè)人,能以個(gè)人名義到當(dāng)?shù)氐膰?guó)稅局代開發(fā)票嗎?

答:可以,自然人代開發(fā)票不受戶籍限制,均可代開.

8. 新成立的小規(guī)模納稅人,買了和一般納稅人一樣的稅控設(shè)備,還可以去稅局代開普通發(fā)票嗎?

答:可以,無(wú)論是否購(gòu)買了最新的稅控設(shè)備,小規(guī)模納稅人都可以去稅局代開普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票.

9.本月在國(guó)稅網(wǎng)站上申請(qǐng)了代開發(fā)票,有文書號(hào),可以下個(gè)月再去稅局自助機(jī)代開嗎?

答:可以,但是建議當(dāng)月過來代開發(fā)票.