即征即退申報表怎么填寫

即征即退申報表怎么填寫

對于即征即退申報表如何填寫，具體情況如下：

1、填寫附表一：

在"全部征稅項目"部分，按照對應的稅率填寫全部征稅項目銷售額的總數【為即征即退部分和非即征即退部分之和】。

在"其中：即征即退項目"部分，按照項目分別填寫即征即退部分的銷售額。

填好后，數據會自動反映到主表第1-3行。

2、填寫附表二：

按照原方法填寫附表二的所有進項信息。

填好后，所有的進項稅額會反映到主表"進項稅額"即征即退項目的"本月數"欄。

3、填寫主表：

根據實際情況，將所有的進項稅額在一般項目和即征即退項目之間進行分配，屬于一般項目的稅額填寫在主表一般項目的"本月數"欄，則即征即退項目的"本月數"欄會自動調減。

即征即退申報表填寫注意事項

1、即征即退的企業申報后的稅單中，將出現兩條增值稅扣款記錄，一條為一般項目扣款記錄，一條為即征即退項目的扣款記錄。

2、在辦理增值稅即征即退時，退稅金額的上限為即征即退項目的扣款記錄，請大家準確填寫申報表以免影響退稅。

綜上所述，納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征【退】稅數據填寫在附表一"即征即退項目"欄次中和主表"即征即退項目"列中。未發生即征即退業務的納稅人無需填寫相關內容。即征即退業務的納稅人取得的進項稅額需要在"一般項目"和"即征即退項目"中進行分攤。

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