值稅電子專用發(fā)票開具包括以下3個方面：正數(shù)發(fā)票開具、發(fā)票查詢、負(fù)數(shù)發(fā)票開具。

一、正數(shù)發(fā)票開具：正數(shù)發(fā)票填開，選擇增值稅電子專用發(fā)票。如圖3-1-1所示。

圖3-1-1

首次開具需點(diǎn)擊頁面下方“目錄設(shè)置”，如圖3-1-2所示，在彈出框中指定發(fā)票文件存放目錄，設(shè)置掃描時間間隔，點(diǎn)擊“保存”即可。如圖3-1-3所示。

圖3-1-2

圖3-1-3

此處設(shè)置的“導(dǎo)入文件目錄、備份文件目錄、結(jié)果文件目錄”與開具電子普票功能類似。

按照實(shí)際情況選擇確認(rèn)征稅方式，包括普通征稅、差額征稅、減按征稅。如圖3-1-4所示。

圖3-1-4

購貨單位欄填寫：在填開界面手動輸入購貨單位信息，或者雙擊選擇之前設(shè)置好的客戶編碼。

名稱：單位全稱（不得漏字，錯別字）

納稅人識別號：統(tǒng)一社會信用代碼

地址、電話：注冊地址（非經(jīng)營地址）及在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的電話

開戶行及賬號：企業(yè)基本賬戶開戶行及賬號

貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄填寫：雙擊選擇對應(yīng)的商品編碼，顯示出所需要開具的商品信息，填入數(shù)量、單價(jià)、生成金額、選擇與實(shí)際業(yè)務(wù)相符合的增值稅稅率，生成稅額，如需開具多個商品，可點(diǎn)擊上方“新增行”按鈕增加商品行。不需要可選擇后點(diǎn)擊“刪除行”。

注意：增值稅電子專用發(fā)票最多支持開具100條。

其他信息填寫：銷方信息將自動帶出；備注信息需根據(jù)實(shí)際情況及發(fā)票填開要求填寫；收款人和復(fù)核人信息可選擇或填寫；開票人姓名根據(jù)登錄的操作員賬號自動生成，不可更改。

確認(rèn)票面信息無誤，點(diǎn)擊界面下方“開具”按鈕，完成發(fā)票開具。如圖3-1-5所示。可根據(jù)實(shí)際需要選擇以二維碼或者發(fā)送郵件的方式，將已開具好的發(fā)票交付購方。圖3-1-5

圖3-1-5

二、發(fā)票查詢：已開發(fā)票查詢中，選擇對應(yīng)發(fā)票類型增值稅電子專用發(fā)票，查詢后確認(rèn)發(fā)票狀態(tài)為已上傳。如圖3-2-1所示。

圖3-2-1

點(diǎn)擊右側(cè)“查看原票”，可以選擇界面下方的“下載”按鈕，將電子發(fā)票版式文件保存到指定的文件夾。如圖3-2-2所示。

圖3-2-2

這里也可點(diǎn)擊“二維碼”或“發(fā)送郵件”按鈕，進(jìn)行電子發(fā)票版式文件交付。購方掃描銷方提供的二維碼或點(diǎn)擊郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗(yàn)證簽章。如圖3-2-3所示。

圖3-2-3

三、負(fù)數(shù)發(fā)票開具：如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開具負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行沖銷。如圖3-3-1所示。

圖 3-3-1

點(diǎn)擊“紅字信息表”中“增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開”，彈出開具紅字發(fā)票信息選擇頁面，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。如圖3-3-2所示。

圖 3-3-2

購買方填開紅字信息表。根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，直接點(diǎn)擊“下一步”。選擇未抵扣，需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入填開界面，如圖3-3-3所示。購方信息自動帶出不可修改，其他信息根據(jù)原藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行填寫，確認(rèn)無誤，點(diǎn)擊“上傳”，如圖3-3-4所示。

圖3-3-3

圖3-3-4

銷售方申請?zhí)铋_紅字信息表。需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊“下一步”，如圖3-3-5所示。

圖 3-3-5

如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，進(jìn)入信息表填開界面時，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息；數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，進(jìn)入信息表填開界面時，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息需要進(jìn)行手工填寫，確認(rèn)無誤，點(diǎn)擊“上傳”。紅字發(fā)票信息表比對信息無誤，系統(tǒng)將提示“審核通過”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可繼續(xù)進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開。如圖3-3-6所示。

圖3-3-6

在“增值稅專用發(fā)票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負(fù)數(shù)增值稅電子專用發(fā)票信息，在對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表后點(diǎn)擊“進(jìn)入開具”,如圖3-3-7所示,進(jìn)行增值稅電子專用負(fù)數(shù)發(fā)票開具。負(fù)數(shù)發(fā)票開具頁面如圖3-3-8所示。

圖3-3-7

圖3-3-8