預(yù)借差旅費如何進行賬務(wù)處理

@依米* 問：會計上什么時候做相反的會計分錄，什么時候沖紅？

答：當之前會計分錄做錯，需要做一筆會計分錄調(diào)回來時，資產(chǎn)負債類科目做相反的會計分錄，損益類科目做紅字會計分錄。

@ 努力 * 問：什么樣的發(fā)票需要去國稅開，什么樣的發(fā)票需要去地稅開？

答：營改增后，所有項目都繳納增值稅，使用國稅的增值稅發(fā)票。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局互相委托代征稅收的通知》（稅總發(fā)〔2015〕155號）規(guī)定：

由地稅局辦理納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)和其他個人出租不動產(chǎn)增值稅的納稅申報受理、計稅價格評估、稅款征收、稅收優(yōu)惠備案、發(fā)票代開等有關(guān)事項。

其他增值稅發(fā)票由國稅代開。

@ 用戶問： 取得普通發(fā)票如何做會計分錄？

答：普票

借費用及相關(guān)費用

貸銀行存款

@王*問：我公司實際辦公地址與營業(yè)執(zhí)照地址不一致。問按規(guī)定去稅務(wù)局代開租房發(fā)票時。地址應(yīng)該按照實際地址代開發(fā)票還是只能按照營業(yè)執(zhí)照的地址代開發(fā)票？

答：到房屋所在地地稅機關(guān)代開房屋租賃發(fā)票。

@淡*問：計提的工資大于實發(fā)工資，導(dǎo)致個稅多交幾十，這樣怎么處理？分錄怎么做？

答：可以直接在下個月少計提這部分。

@夢醒* 問：剛成立的公司在申請資質(zhì)期間發(fā)生的費用怎么處理，會計分錄怎么做呢？

答：

根據(jù)企業(yè)會計準則:

借管理費用

貸銀行存款等

@淡淡日*問：固定資產(chǎn)入賬在總公司，但分公司在使用，應(yīng)該如何進行賬務(wù)處理？

答：如果分公司是非獨立核算，那固定資產(chǎn)要入到總公司賬上，或者分公司這邊也可以有賬套，但是申報時要合并報表，如果分公司是獨立核算，那要掛分公司往來。

@LD*問：公司有十多名員工沒有購買社保，做外賬的時候工資能入賬嗎？稅務(wù)查到會不會罰款什么的？

答：可以計入外賬，進行全員全額個稅申報。

@笑*問：新辦企業(yè)，沒有收入，有采購金額，是否需要按購銷合同申報繳納印花稅？

答：是的，有合同就需要繳納印花稅。

@楊* 問：預(yù)借差旅費怎么寫會計分錄？

答：

借其他應(yīng)收款-（個人法定全名）

貸銀行存款等

*答案僅供參考有不正確之處歡迎大家討論請?zhí)岢鲋刚?/p>

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