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中級會計職稱《財務(wù)管理》知識點(diǎn)：證券資產(chǎn)

證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益

兩個或兩個以上資產(chǎn)所構(gòu)成的集合，稱為資產(chǎn)組合。如果資產(chǎn)組合中的資產(chǎn)均為有價證券，則該資產(chǎn)組合也稱為證券組合。

（一）證券資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率E（Rp）

組成資產(chǎn)組合的各種資產(chǎn)的預(yù)期收益率的加權(quán)平均數(shù)，其權(quán)數(shù)等于各種資產(chǎn)在整個組合中所占的價值比例。

（二）證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險及其衡量

1.基本公式

2.非系統(tǒng)性風(fēng)險

非系統(tǒng)風(fēng)險又被稱為公司風(fēng)險或可分散風(fēng)險，是指由于某種特定原因?qū)δ程囟ㄙY產(chǎn)收益率造成影響的可能性。它是特定企業(yè)或特定行業(yè)所特有的，與政治、經(jīng)濟(jì)和其他影響所有資產(chǎn)的市場因素?zé)o關(guān)。

3.系統(tǒng)風(fēng)險及其衡量

又被稱為市場風(fēng)險或不可分散風(fēng)險，是影響所有資產(chǎn)的、不能通過風(fēng)險分散而消除的風(fēng)險。由那些影響整個市場的風(fēng)險因素所引起的。包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變動、國家經(jīng)濟(jì)政策的變化、稅制改革、企業(yè)會計準(zhǔn)則改革、世界能源狀況、政治因素等等。

（1）單項資產(chǎn)的β系數(shù)

（2）證券資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風(fēng)險系數(shù)（βp）

證券資產(chǎn)組合的β系數(shù)是所有單項資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，權(quán)數(shù)為各種資產(chǎn)在證券資產(chǎn)組合中所占的價值比例。

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