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跨年成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的到票怎么處理

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跨年成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的到票怎么處理

先把上個(gè)月暫估數(shù)按原數(shù)用紅字沖掉,然后按發(fā)票實(shí)際金額收料入賬,如果這個(gè)入庫材料月末有余額或沒余額,上月已結(jié)轉(zhuǎn)成本,本月就不用再紅沖和結(jié)轉(zhuǎn),如果暫估的材料和來的發(fā)票只有一點(diǎn)差額,在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)一起調(diào)整掉就可以了。

如何處理跨年度成本費(fèi)用

由于發(fā)票傳遞的時(shí)間差異以及各種客觀情況的影響,不少企業(yè)在會計(jì)年度結(jié)束前,已經(jīng)發(fā)生了費(fèi)用支出,而發(fā)票往往在年后才取得,即跨年度取得發(fā)票入帳,或者12月份發(fā)生的費(fèi)用支出,由于發(fā)票郵寄和出差等特殊情況的存在,不能在12月31日結(jié)賬前取得并報(bào)銷入賬,這種現(xiàn)象在企業(yè)很普遍。

 

跨年沒結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么辦

今年做帳

1、補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)上年成本時(shí)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:庫存商品(或產(chǎn)成品)

2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

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