計提工資社保公積金會計分錄

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計提工資社保公積金會計分錄

一、計提工資和計提公司負擔(dān)的員工社保費用

借：成本費用科目(根據(jù)受益對象確認金額和科目)

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)付工資總額)

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負擔(dān)的社保)

貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司負擔(dān)的公積金)

二、代扣員工個人負擔(dān)的社保(將應(yīng)付工資對應(yīng)金額轉(zhuǎn)入社保明細科目)

借：應(yīng)付職工薪酬-工資(個人負擔(dān)的社保)

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保(個人負擔(dān)的社保)

貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司負擔(dān)的公積金)

付臨時工資怎么做賬怎么做分錄?

答：臨時工資支付，也需要有人力資源部出具的工資表格(加蓋部門公章的);

然后，會計根據(jù)工資表上人員歸屬部門，入賬：

借：管理費用

借：制造費用

借：銷售費用等

貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

發(fā)放：

借：應(yīng)付職工薪酬--工資

貸：庫存現(xiàn)金等

個人所得稅可以待月末，和本月其余工資合并計算后，一并代扣代繳。

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