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收到住宿費增值稅專票該如何做分錄，關于增值稅的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
收到住宿費增值稅專票該如何做分錄？
一般納稅人收到營改增住宿費增值稅專用發票，按不同部門分別計入相關成本、費用：
借：制造費用(車間人員)、管理費用(管理人員)、銷售費用(銷售人員)
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：其他應收款(一般出差人員事先借差旅費)
住宿費也屬于差旅費，報銷差旅費會計分錄：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費包括哪些
1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。
收到住宿費增值稅專票該如何做分錄？按說住宿費也屬于差旅費的，只是要按不同的部門計入不同的相關成本，具體的相關會計分錄內容如上文，希望能幫助大家，敬請關注數豆子的更新！
以上就是關于收到住宿費增值稅專票該如何做分錄的詳細介紹，更多與增值稅有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。
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