增值稅開票操作流程

發(fā)表于：2018-09-22 13:10:41
分類：會計(jì)實(shí)務(wù)

　　增值稅開票操作流程
　　1.打開開票系統(tǒng)里的發(fā)票填開
　　2.選擇購貨方的名稱、識別號、地址電話、開戶行和賬號
　　3.選擇貨物的名稱，有規(guī)格型號的話再選擇具體型號，單位是自動(dòng)的(之前要先設(shè)置)，輸入數(shù)量，在含稅狀態(tài)下輸入含稅單價(jià)，再點(diǎn)擊不含稅的按鈕就是自動(dòng)轉(zhuǎn)成不含稅價(jià)了
　　4.然后核對下你的價(jià)稅合計(jì),準(zhǔn)確無誤后打印，注意打印時(shí)密碼要在密碼區(qū)里不能超出密碼框可以先打在白紙上，調(diào)整好打印線后再正式打印，做這些之前必須先在客戶設(shè)置里把客戶名稱、電話地址、開戶行和賬號等信息填入，在商品設(shè)置里把商品的名稱、規(guī)格、單位等信息填入。
　　開票資料：指開發(fā)票時(shí)需要提供的對方信息，開普通發(fā)票，要對方名稱其實(shí)就足夠了，開具增值稅發(fā)票要對方單位的全稱，單位地址及電話，銀行基本戶賬號、開戶行，稅務(wù)登記號等。其實(shí)付款單位的名稱是可以手寫的，這也是發(fā)票上可以手寫的地方。還有就是要開票方的發(fā)票專用章。
　　
　　金稅盤增值稅開票步驟
　　1先安裝開票系統(tǒng)。根據(jù)軟件安裝說明，完成開票軟件的安裝。
　　2陸開票系統(tǒng)。金稅盤插入電腦USB接口，鼠標(biāo)雙擊開票軟件圖標(biāo)。首次登陸開票系統(tǒng)默認(rèn)“用戶名”為“管理員”，默認(rèn)密碼為“123456”，初始證書口令為“88888888”。
　　3陸系統(tǒng)后進(jìn)行初始設(shè)置：系統(tǒng)初始化→系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，在參數(shù)設(shè)置時(shí)一定要輸入稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的安全接入服務(wù)器的地址，并進(jìn)行測試，若測試未成功檢查網(wǎng)絡(luò)問題。
　　4護(hù)商品編碼和客戶編碼。根據(jù)客戶提供的開票資料及商品信息進(jìn)行開票信息維護(hù)。
　　5購發(fā)票的讀入。目前購買發(fā)票有兩個(gè)途徑：1、網(wǎng)上購買;2、去辦稅大廳通過介質(zhì)購買，不管用哪種方式購買都需要把發(fā)票信息讀入開票系統(tǒng)，不然系統(tǒng)會顯示無發(fā)票，無法開具發(fā)票。網(wǎng)上購買發(fā)票下載路徑是：發(fā)票領(lǐng)用管理→網(wǎng)上發(fā)票領(lǐng)用管理→領(lǐng)用發(fā)票→查詢→發(fā)票下載;介質(zhì)購買下載路徑：發(fā)票領(lǐng)用管理→介質(zhì)領(lǐng)用管理→讀入新購發(fā)票。
　　6常發(fā)票開具。進(jìn)入開票界面，進(jìn)行票面相關(guān)信息的錄入，打印前除對系統(tǒng)發(fā)票各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)外，還需對發(fā)票打印機(jī)進(jìn)行校對(用白紙進(jìn)行測試，避免打印出來的發(fā)票密碼超出密碼區(qū))
　　7當(dāng)月發(fā)票退回，在系統(tǒng)自動(dòng)作廢即可(三聯(lián)都要退回)。主界面→發(fā)票作廢→選擇要作廢的發(fā)票→作廢。
　　8跨月的發(fā)票若對方需退回重新開具，若未認(rèn)證，全部聯(lián)次退回，銷售方在系統(tǒng)先開具紅字信息表→上傳→開票→紅字→下載網(wǎng)絡(luò)紅字發(fā)票，系統(tǒng)開具紅字發(fā)票后再開具正數(shù)發(fā)票(負(fù)數(shù)發(fā)票三聯(lián)即紅字發(fā)票全聯(lián)存檔，正數(shù)發(fā)票正常處理，即記賬聯(lián)做賬，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)給客戶)
　　9跨月的發(fā)票若對方需退回重新開具，若對方已做認(rèn)證，客戶應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表(對方在開票系統(tǒng)申請開具紅字發(fā)票信息表，并將開具紅字發(fā)票通知單打印出來(如有必要可由客戶提供退回說明書并蓋章)，公司在收到紅字增值稅專用發(fā)票信息表后在系統(tǒng)開具紅字發(fā)票及正常的發(fā)票給對方，并將紅字發(fā)票和正數(shù)發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)給對方。
　　注意事項(xiàng)：
　　稅務(wù)政策不斷變化，相關(guān)開票操作以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)指導(dǎo)為準(zhǔn)。
　　
　　開具增值稅發(fā)票的注意細(xì)節(jié)
　　'購買方'欄填開要求開具增值稅專用發(fā)票的購買方的4項(xiàng)信息名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號要全部填寫完整。開具增值稅普通發(fā)票的，購買方欄只填名稱和納稅人識別號的也能用(無納稅人識別號和消費(fèi)者個(gè)人的，只要填寫名稱)，地址、電話、開戶行及賬號根據(jù)實(shí)際情況可選填。
　　'貨物或應(yīng)稅勞務(wù)/服務(wù)名稱'欄填開要求
　　一自2016年5月1日起，納入新系統(tǒng)推行范圍的試點(diǎn)納稅人及新辦增值稅納稅人，應(yīng)使用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開具增值稅發(fā)票。納稅人可預(yù)先在新系統(tǒng)內(nèi)對編碼進(jìn)行初始化設(shè)置，開具發(fā)票時(shí)，帶有稅收編碼的增值稅發(fā)票票面不作調(diào)整，票面中不打印稅收編碼，稅收編碼隨開票信息一并上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)。
　　二 '金額'和'價(jià)稅合計(jì)'欄填開要求增值稅發(fā)票是價(jià)稅分離的，金額欄應(yīng)填寫不含稅金額。比如要開具100元發(fā)票，按17%稅率算，金額應(yīng)填寫100/1.17=85.47元，稅額應(yīng)填寫85.47*0.17=14.53元，價(jià)稅合計(jì)為100元。我曾經(jīng)有碰到過，讓開100元的發(fā)票，結(jié)果在金額欄填寫了100，稅額3，價(jià)稅合計(jì)103元，票就多開了，這種做法通產(chǎn)是沿用以前營業(yè)稅的觀念，還沒改過來。如不能準(zhǔn)確換算不含稅金額，可選擇“含稅金額”選項(xiàng)填入收取的含稅收入，開票系統(tǒng)自動(dòng)換算為不含稅金額，“價(jià)稅合計(jì)”欄為系統(tǒng)自動(dòng)算出。
　　三 “規(guī)格型號”、“單位”欄填開要求可按實(shí)際業(yè)務(wù)填寫，無此項(xiàng)目可不填，但如果本身材料規(guī)格比較多，很多人圖省事，可能就寫了材料一批就想蒙混過關(guān)，事實(shí)上，這種發(fā)票稅務(wù)局是不認(rèn)的，必須要附清單明細(xì)的，清單同樣蓋單位發(fā)票章。所以，一張發(fā)票可以寫下，就直接寫在發(fā)票上比較合適，如果寫不下，又要節(jié)約發(fā)票(一般稅務(wù)局給的發(fā)票張數(shù)都是限額的)，就附清單吧。
　　四 “數(shù)量”“單價(jià)”欄可按實(shí)際業(yè)務(wù)填寫，沒有的話可不填。“收款人”、“復(fù)核”欄可按實(shí)際需要填寫，不填寫也無妨，但是“開票人”欄為必填項(xiàng)。
　　“銷售方(章)”欄填開要求：
　　一銷售方跟購買方一樣，開具增值稅專用發(fā)票的銷售方的4項(xiàng)信息要全部填寫完整。開具增值稅普通發(fā)票的銷售方欄只填名稱和納稅人識別號的也能用(無納稅人識別號和消費(fèi)者個(gè)人的，只要填寫名稱)，需要強(qiáng)調(diào)的是，發(fā)票必須要加蓋發(fā)票專用章(財(cái)務(wù)章、公章、業(yè)務(wù)章都無效)。
　　二這里要強(qiáng)調(diào)一下備注欄，一般商貿(mào)企業(yè)可能對備注欄要求不高，但是建筑業(yè)(我們是建筑業(yè)，備注欄吃了不少虧)不得不注意了，備注欄要求填寫工程所在地和工程名稱，因?yàn)槎悇?wù)要求以工程項(xiàng)目為單位的，專款專用。稅務(wù)局代開的例外，備注欄字?jǐn)?shù)是有限的，稅務(wù)局代開的發(fā)票是必須在備注欄寫清楚開票單位和稅號的，沒有空間再備注工程所在地和工程名稱了，這種特殊情況稅務(wù)局也是認(rèn)可的。
　　注意事項(xiàng)：
　　特別強(qiáng)調(diào)一下，因?yàn)閷Ｆ笔且J(rèn)證的，所以票面不能折、不能有涂改、不能有除打印之外的任何污漬，否則認(rèn)證很容易就過不去。

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