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年終獎金實發比計提數大怎么做分錄

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年終獎金實發比計提數大怎么做分錄?

發放工資時借:應付職工薪酬--工資(應發數) 應付職工薪酬-- 獎金(紅書)(扣回多發數) 貸:庫存現金(實發數)。

計提工資時 借:管理(銷售)費用--工資(應發數) 管理(銷售)費用--獎金(紅書)(扣回多發數) 貸:應付職工薪酬--工資(應發數) 應付職工薪酬-- 獎金(紅書)(扣回多發數)。

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年終計提的獎金數與實際發放的獎金數的差額怎么處理?

果實發數大,也是先沖掉原來計提數,結轉實發工資,操作是一樣的,就是差額在不同情況下,一個沖掉了多的,一個結轉了多的。

一般的企業是上個月的工資下個月發放,所以都是先計提一筆工資放在那,以免下期實際發放結轉時應付工資出現借方情況。而一般一年后員工工資會漲一級所以年終要計提一筆,這樣應付工資就不會出現借方了。

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年終獎金實發比計提數大怎么分錄,可以分為計提工資時和分發工資時兩個階段,分錄的具體細節如上,這里不多說,有問題可以咨詢老師。

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