現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額怎么填，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額怎么填

期初現(xiàn)金余額，在本年累計金額里寫資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金年初數(shù)。

本月金額寫上月資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)(即本月期初數(shù))

期末數(shù)減年初數(shù)就是本年累計數(shù)。期末數(shù)減月初數(shù)是本月發(fā)生數(shù)。如果期末現(xiàn)金余額會每個月累加上去，就把那個數(shù)刪除，然后填貨幣資金的年初數(shù)。

現(xiàn)金流量表中沒有期初余額。

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流入流出的信息。

現(xiàn)金流量表"本年累計金額"欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發(fā)生額。

現(xiàn)金流量表"本月金額"欄反映各項目本月實際發(fā)生額；在編報年度財務(wù)報表時，應(yīng)將"本月金額"欄改為"上年金額"欄，填列上年全年實際發(fā)生額。

現(xiàn)金流量表相關(guān)內(nèi)容

《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》第十一條指出："現(xiàn)金流量是反映企業(yè)會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流出類分項列出"。因此，現(xiàn)金流量表對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，是一個有益的補(bǔ)充。

通常，現(xiàn)金流量的計算不涉及權(quán)責(zé)發(fā)生制，會計造假不容易。就如虛假的合同能夠簽出利潤，但簽不出現(xiàn)金的流量。

在關(guān)聯(lián)交易操作利潤時，往往也會在現(xiàn)金流量方面暴露有利潤而沒有現(xiàn)金流入的情況。所以，利用每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額去分析公司的獲利能力，比每股盈利更加客觀。

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表。其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致。

通過現(xiàn)金流量表， 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響， 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務(wù)狀況及財務(wù)管理， 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ)。

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù)。如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那么這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。

現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額在本年累計金額里寫資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金年初數(shù)，現(xiàn)金流量表主要作用是決定公司短期生存能力，所以在這一點上財務(wù)人員必須要引起重視，不能有任何的疏忽錯誤，還有相關(guān)知識要學(xué)習(xí)都可以關(guān)注數(shù)豆子資訊欄目。