企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報說明，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報說明

具體項目填報說明

1。"稅款所屬時期"：填報公歷1月1日至12月31日。

2."總機(jī)構(gòu)名稱"、"分支機(jī)構(gòu)名稱"：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱。

3."總機(jī)構(gòu)納稅人識別號"、"分支機(jī)構(gòu)納稅人識別號"：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號碼(15位)。

4."應(yīng)納所得稅額"：填報總機(jī)構(gòu)按照匯總計算的、且不包括境外所得應(yīng)納所得稅額的本年應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額。數(shù)據(jù)來源于《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》(A109000)第11行"總機(jī)構(gòu)本年度應(yīng)分?jǐn)偟膽?yīng)補(bǔ)(退)的所得稅"。

5."總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~"：填報總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算的本年應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額的25%。

6."總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額"：填報總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算的本年應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額的25%。

7."分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~"：填報總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ嬎悖筛鞣种C(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟谋灸陸?yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額。

8."營業(yè)收入"：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入的合計額。

9."職工薪酬"：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。

10."資產(chǎn)總額"：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中實際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計額。

11。"分配比例"：填報經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后四位。

12."分配所得稅額"：填報分支機(jī)構(gòu)按照分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~乘以相應(yīng)的分配比例的金額。

13."合計"：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計數(shù)及本年各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計數(shù)。

企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報說明內(nèi)容就先介紹到這，上文有該表的13項列表說明，希望對大家有所幫助，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注數(shù)豆子的更新！