季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額怎么填，關(guān)于這個內(nèi)容，數(shù)豆子整理如下資料。

答：企業(yè)所得稅年報的基礎(chǔ)信息表中資產(chǎn)總額填企業(yè)資產(chǎn)的時點數(shù)，即資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。

企業(yè)所得稅年度申報表《基礎(chǔ)信息表》中的"105資產(chǎn)總額(萬元)"：填報納稅人全年平均資產(chǎn)總額，小數(shù)點后應(yīng)保留2位小數(shù)。

填表須知

在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應(yīng)的"應(yīng)納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應(yīng)補(退)稅額"。 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在"應(yīng)納稅額"中按0填寫。

對已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫；按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫；"應(yīng)補(退)稅額"中填寫的，是"應(yīng)納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分?？劾U義務(wù)人應(yīng)于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本，報送主管稅務(wù)機關(guān)備案，并辦理有關(guān)扣繳手續(xù)。

小微企業(yè)的的資產(chǎn)總額就是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)總額。

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》(財稅〔2009〕69號)規(guī)定，實施條例第九十二條第(一)項和第(二)項所稱從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計算公式如下：

月平均值=(月初值+月末值)÷2

全年月平均值=全年各月平均值之和÷12

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。"

根據(jù)2017年6月6日發(fā)布的《關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》財稅[2017]43號的規(guī)定，所稱小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：

(一)工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；

(二)其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額怎么填？一般就是填企業(yè)的季初值和季末值數(shù)額， 如果企業(yè)滿足享受免交所得稅的情況，這時候的填表數(shù)據(jù)又不一樣了。因此，我們需要處理各種情況的發(fā)生，以免做造成公司不必要的損失，嚴(yán)重的話，也會給自己職業(yè)生涯帶來影響。