年金，按照它的本意解釋，是指：每隔一定相等的時(shí)期，收到或付出的相同數(shù)量的款項(xiàng)。年金一詞最初的含義是指僅限于每年一次的付款，實(shí)際上，很多種付款與年金具有相同的性質(zhì)，只是時(shí)間單位并不僅僅局限于一年，所以現(xiàn)在已經(jīng)將年金一詞的意義擴(kuò)展到每一固定時(shí)間間隔支付一次。

按照這個(gè)定義，日常中我們見到的很多支付或收入都可以算作年金，比如固定每月或每季度、每年交的房租、房屋房貸，等等。

但在現(xiàn)實(shí)生活中，當(dāng)我們提起年金時(shí)，通常是指年金保險(xiǎn)，而年金保險(xiǎn)里面，絕大多數(shù)情況下，又指的是職業(yè)年金或企業(yè)年金（除了職業(yè)年金或企業(yè)年金，還有商業(yè)年金保險(xiǎn)）。

什么是職業(yè)年金或企業(yè)年金

職業(yè)年金和企業(yè)年金，其實(shí)就相當(dāng)于員工的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，就像補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是在最基礎(chǔ)的強(qiáng)制性的醫(yī)療保險(xiǎn)之外增加的福利和保障一樣，職業(yè)年金和企業(yè)年金，也是在基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，增加的福利和保障。

其中，職業(yè)年金是特指機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，它跟我們常說的“五險(xiǎn)一金”里面的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，也是要強(qiáng)制繳納的，具體可參考2015年發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》：機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個(gè)人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。

企業(yè)年金則是指除機(jī)關(guān)事業(yè)單位之外的企業(yè)，有條件的可以選擇為員工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。

企業(yè)年金跟職業(yè)年金最重要的兩點(diǎn)不同是：

第一，企業(yè)年金為自愿選擇而非強(qiáng)制性的，所以，絕大多數(shù)企業(yè)都沒有企業(yè)年金；

第二，企業(yè)年金的繳費(fèi)比例也是可供企業(yè)和員工進(jìn)行自主選擇的，不像職業(yè)年金規(guī)定了統(tǒng)一的比例。

職業(yè)年金和企業(yè)年金的使用方式

既然是屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，那很明確，職業(yè)年金和企業(yè)年金的使用，也一定是用于退休之后養(yǎng)老金的領(lǐng)取的。

所以，職業(yè)年金的使用方式，跟基本養(yǎng)老保險(xiǎn)也基本一致：

個(gè)人繳納的部分，設(shè)立專門的個(gè)人賬戶，未退休前不得提前支取，會(huì)根據(jù)賬戶余額計(jì)算利息并一并存入賬戶；退休之后，則按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

等于機(jī)關(guān)事業(yè)單位的退休員工，是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)所應(yīng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金基礎(chǔ)之上，還有職業(yè)年金應(yīng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金部分，會(huì)更加有保障。

企業(yè)年金如果有，也是類似的做法。