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注冊會計師《財務(wù)成本管理》章節(jié)精選：第九章(8)

三、布萊克一斯科爾斯期權(quán)定價模型

(一)布萊克―斯科爾斯模型的假設(shè)

1、在期權(quán)壽命期內(nèi)，買方期權(quán)標(biāo)的股票不發(fā)放股利，也不做其他分配;

2、股票或期權(quán)的買賣沒有交易成本;

3、短期的無風(fēng)險利率是已知的，并且在期權(quán)壽命期內(nèi)保持不變;

4、任何證券購買者能以短期的無風(fēng)險利率借得任何數(shù)量的資金;

5、允許賣空，賣空者將立即得到所賣空股票當(dāng)天價格的資金;

6、看漲期權(quán)只能在到期日執(zhí)行;

7、所有證券交易都是連續(xù)發(fā)生的，股票價格隨機(jī)游走。

(二)布萊克―斯科爾斯模型

布萊克―斯科爾斯模型包括三個公式：

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