-
失控發(fā)票的企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
失控發(fā)票的企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理？
答：對于失控發(fā)票的企業(yè)所得稅，主要是涉及以下兩種處理方法：
1、企業(yè)發(fā)生應(yīng)稅項目支出所取得的發(fā)票，屬于存在真實交易行為，非故意取得虛假、虛開發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ綋Q開符合規(guī)定的發(fā)票作為稅前扣除憑證。在匯算清繳期內(nèi)換開的，可在當(dāng)期所得稅前扣除，在匯算清繳期后換開的，企業(yè)做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。
2、由于開票單位被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶或者開票單位發(fā)生解散、清算、注銷、破產(chǎn)等情形，經(jīng)開票單位原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查核實，企業(yè)無法向?qū)Ψ綋Q開合法有效發(fā)票的，企業(yè)能夠提供交易合同、非現(xiàn)金支付證明、對方收款證明、收發(fā)貨憑證、出庫單（領(lǐng)料單）以及經(jīng)辦人證言等相關(guān)證據(jù)，證明該項交易真實的，其相關(guān)支出允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。
失控發(fā)票的企業(yè)所得稅，則是這樣做的：
1、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理：
借：原材料/庫存商品
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項轉(zhuǎn)出）
2、交納稅金后處理：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項）
借：營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
該發(fā)票屬于廢票，不能轉(zhuǎn)成本：
借：營業(yè)外支出
貸：原材料/庫存商品
失控發(fā)票的企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理，您現(xiàn)在知道了怎么解決了嗎？想要知道更多會計方面的知識，盡在數(shù)豆子文章的更新。
- 上一篇：利潤表管理費用由什么構(gòu)成
- 下一篇：判決和裁定的區(qū)別舉例說明
-
注冊資本認(rèn)繳制的賬務(wù)處理怎么做
注冊資本的認(rèn)繳制，是指企業(yè)在注冊登記時，不再像以前一樣需要實繳資本，而是要按照規(guī)定的比例和期限認(rèn)繳資本。所以，公司剛成立時，實際上是沒有資金流入的。那么，應(yīng)該如何處理這種
-
外購商品用于業(yè)務(wù)招待費賬務(wù)處理
（二）購進(jìn)收到專票其賬務(wù)處理（貨物購進(jìn)即用于銷售，又用于業(yè)務(wù)招待）（一）購進(jìn)收到普票其賬務(wù)處理（貨物購進(jìn)時確定是用于業(yè)務(wù)招待，讓供應(yīng)商直接開的是普票）總結(jié)：外購的貨物用于簡、免、集
-
法定盈余公積金提取比例是多少（賬務(wù)處理怎么做）
任意盈余公積金則是以公司章程及股東會的決議作為根據(jù)，從公司盈余中提取的公積金。至于要不要提取任意公積金及比例是多少，法律上不作強(qiáng)制規(guī)定。法定盈余公積金是按照國家規(guī)定必須提取
-
個人向公司借款如何進(jìn)行賬務(wù)處理
股東個人從企業(yè)借款用于個人使用，建議一定要簽訂借款合同，并約定利率。股東借款用于個人使用：這種情況下，需要簽訂書面借款合同，股東個人需要支付資金使用利息。企業(yè)把錢借給股東個人按用途
-
固定資產(chǎn)改良支出的賬務(wù)處理怎么做
固定資產(chǎn)定期更換配件屬于固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，應(yīng)該按照《固定資產(chǎn)》準(zhǔn)則關(guān)于后續(xù)支出的規(guī)定進(jìn)行處理。企業(yè)定期更換相關(guān)配件通常屬于固定資產(chǎn)的日常修理維護(hù)支出，應(yīng)在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益，
-
公司籌建期間的賬務(wù)處理
公司籌建期，個人墊付倉庫租金的會計處理是：押金記入其他應(yīng)付款科目：一個公司從批準(zhǔn)設(shè)立到生產(chǎn)經(jīng)營這期間都屬于籌建期，那籌建期間會計工作是怎么樣呢？今天大家就來學(xué)習(xí)一下：籌建期間發(fā)生
-
無形資產(chǎn)要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
無形資產(chǎn)要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。1、無形資產(chǎn)按其反映的內(nèi)容，可以分為專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、
-
貼現(xiàn)公司收取的手續(xù)費怎么賬務(wù)處理
貼現(xiàn)公司收取的手續(xù)費怎么賬務(wù)處理，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。借：銀行存款(按實際收到的金額)財務(wù)費用(按貼現(xiàn)息)貸：應(yīng)收票據(jù)(按應(yīng)收
-
其他應(yīng)付款不能付賬務(wù)處理方法
其他應(yīng)付款不能付賬務(wù)處理方法，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。具體分錄如下借：其他應(yīng)付款貸：營業(yè)外收入記得要申報海納企業(yè)所得稅呀。無
-
收到供應(yīng)商現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理
收到供應(yīng)商現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。商品折扣分為三種情況：商業(yè)折扣，現(xiàn)金折扣和銷售折讓。分錄處理為：借：原材