短期借款是企業(yè)向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年以內(nèi)的借款。短期借款可以根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要可以申請(qǐng)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款和結(jié)算借款等，并按照借款條件和需要進(jìn)行選擇不同類型的短期借款。那么，短期借款融資需求如何計(jì)算？

短期借款融資需求的計(jì)算分為兩種靜態(tài)測(cè)算法和動(dòng)態(tài)測(cè)算法。短期借款融資需求的計(jì)算需要根據(jù)企業(yè)年度營(yíng)運(yùn)資金和自有資金等實(shí)際情況進(jìn)行分析測(cè)算。營(yíng)運(yùn)資金主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等資金的籌集和運(yùn)用。

一、靜態(tài)測(cè)算法。靜態(tài)測(cè)算法是根據(jù)企業(yè)上年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際數(shù)據(jù)，計(jì)算出營(yíng)運(yùn)資金的前提下，減除企業(yè)自有資金和其他渠道的資金后，得出短期借款融資需求。

營(yíng)運(yùn)資金需求的計(jì)算公式，年度營(yíng)運(yùn)資金=營(yíng)運(yùn)資本/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，營(yíng)運(yùn)成本=上年度銷售收入*（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）*（1-上年度銷售利潤(rùn)率），營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/（平均流動(dòng)資產(chǎn)-平均流動(dòng)負(fù)債）。

比如，甲企業(yè)上年度銷售收入5000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)當(dāng)年銷售收入7000萬(wàn)元，上年度銷售利潤(rùn)率為20%，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為2次，上年末流動(dòng)資金貸款余額為1000萬(wàn)元，自有流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)期短期借款融資需求。

營(yíng)運(yùn)成本=5000萬(wàn)元*（1+40%）*（1-20%）=5600萬(wàn)元。

年度營(yíng)運(yùn)資金=5600萬(wàn)元/2次=2800萬(wàn)元。

年度新增短期借款=2800萬(wàn)元-1000萬(wàn)元-1000萬(wàn)元=800萬(wàn)元。

二、動(dòng)態(tài)測(cè)算法。動(dòng)態(tài)測(cè)算法是以動(dòng)態(tài)資金測(cè)算表的方式，即預(yù)測(cè)企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入流出動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，計(jì)算企業(yè)短期借款需求測(cè)算的方法。

當(dāng)期營(yíng)運(yùn)資金需求量為期初資金凈流量加上經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金收入減去經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金收入包括企業(yè)當(dāng)期（年、月、日）收到的銷售回款和其他業(yè)務(wù)收入，經(jīng)營(yíng)性支出包括當(dāng)期（年、月、日）支付的采購(gòu)支出、各種費(fèi)用支出、稅金支出、運(yùn)輸費(fèi)等相關(guān)的成本費(fèi)用支出。

比如，乙企業(yè)預(yù)計(jì)當(dāng)年銷售回款8000萬(wàn)元，物料采購(gòu)支出6000萬(wàn)元、各種費(fèi)用支出2000萬(wàn)元、稅金400萬(wàn)元、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用100萬(wàn)元。期初現(xiàn)金凈流量100萬(wàn)元。乙企業(yè)銀行借款余額為零。在不考慮其他資金渠道的前提下，計(jì)算乙企業(yè)短期借款融資需求。

乙企業(yè)短期借款需求=100萬(wàn)元+8000萬(wàn)元-6000萬(wàn)元-2000萬(wàn)元-400萬(wàn)元-100萬(wàn)元=-400萬(wàn)元。

總之，企業(yè)向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)短期借款時(shí)，既要滿足銀行貸款基本條件的基礎(chǔ)上，還要計(jì)算出企業(yè)短期的借款需求，短期借款融資有兩種計(jì)算方法，至于企業(yè)在測(cè)算資金需求時(shí)選擇何種方法，則需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)確定。