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銀行存款日記賬格式是什么?

銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿，應根據(jù)不同開戶銀行和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。

銀行存款日記賬的格式和登記方法與庫存現(xiàn)金日記賬相同，可以采用三欄式，也可以采用多欄式。銀行存款日記賬應由出納人員根據(jù)審核無誤的涉及銀行存款收、付的記賬憑證按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時間的先后順序，逐日逐筆進行登記。根據(jù)銀行存款收款憑證和有關的現(xiàn)金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據(jù)銀行存款付款憑證登記支出欄，每日結出存款余額。

下面來給大家介紹一下正確的銀行存款日記賬的填寫方式。

1、日期：在日期一欄當中填入的應當是以登記賬簿的會計憑證上的日期。現(xiàn)金日記賬一般都是根據(jù)記賬憑證登記，因此在這個地方的日期就應該是編制該記賬憑證的日期，不能夠填寫原始憑證上記載的發(fā)生或者是已經(jīng)完成該經(jīng)濟業(yè)務的日期，同時也不能夠是實際登記該賬戶的日期。

2、憑證編號：憑證編號一欄當中應當填入據(jù)已登賬的會計憑證類型和編號，比如企業(yè)經(jīng)常使用的憑證格式根據(jù)記賬的憑證登記現(xiàn)金日記賬的時候需要填入企業(yè)采用的專用憑證格式。

3、對應的科目：對應科目一欄當中應當填入會計分錄中的庫存現(xiàn)金科目的對應科目穿，能夠更好的反映出庫存現(xiàn)金增減的變化的具體使用狀況。

4、余額：余額一欄在填寫的時候應當根據(jù)本行余額等于上行余額加上分行借方減去本行貸方的公式計算之后填寫。在正常的情況下庫存的現(xiàn)金是不能夠出現(xiàn)貸方余額，因此現(xiàn)金日記賬的余額一欄沒有印有借貸方向其余額方向是默認借方。

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