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公司財(cái)務(wù)計(jì)提工資是負(fù)數(shù)怎么辦

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公司財(cái)務(wù)計(jì)提工資是負(fù)數(shù)怎么辦?

每月月底提工資:

借:期間費(fèi)用

貸:應(yīng)付工資

次月發(fā)工資:

借:應(yīng)付工資

貸:銀行存款

 

一般報(bào)表應(yīng)付工資為正數(shù)是正常,表示下個(gè)會(huì)計(jì)期間應(yīng)該付的工資.

如果應(yīng)付工資為付數(shù)

說(shuō)明你計(jì)提數(shù)太少,也有可能是未計(jì)提.導(dǎo)致應(yīng)付工資在借方,體現(xiàn)在報(bào)表上面就是負(fù)數(shù).

計(jì)提工資的帳務(wù)處理

1、計(jì)提工資時(shí)

借:管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、制造費(fèi)用、應(yīng)付福利費(fèi)等

貸:應(yīng)付工資

2、支付時(shí)

借:應(yīng)付工資

貸:應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅

貸:其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)

貸:現(xiàn)金

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